Caracallas Constitutio Antoniniana aus dem Jahr 212 n. Chr. und der römische Fiskalstaat

Im Jahr 212 n. Chr. erließ der römische Kaiser Marcus Aurelius Severus Antoninus, der Geschichte als Caracalla bekannt, die Constitutio Antoniniana (die Antoninische Verfassung), ein kaiserliches Edikt, das praktisch allen freien Bewohnern des Römischen Reiches das volle römische Bürgerrecht verlieh. Öffentlich als frommer Dankesakt gegenüber den Göttern nach der Ermordung seines jüngeren Bruders und Mitkaisers Geta dargestellt, beseitigte das Dekret die jahrhundertealte rechtliche Grenze zwischen den privilegierten italischen und provinzialen römischen Bürgern (cives Romani) und den nichtbürgerlichen Provinzbewohnern (peregrini), die die Mehrheit der sechzig Millionen Untertanen des Reiches bildeten. Doch wie der zeitgenössische römische Senator und Historiker Cassius Dio in Buch 78,9 seiner Römischen Geschichte feststellte, verdeckte die große ideologische Geste ein dringendes fiskalisches Kalkül: Indem Caracalla Millionen von Provinzuntertanen über Nacht zu römischen Bürgern machte, unterwarf er ihre Vermögen den einträglichen Steuern, die ausschließlich von Bürgern erhoben wurden, und verdoppelte zugleich deren Sätze von 5 Prozent auf 10 Prozent. ^[1]

Die fiskalische Umgestaltung von 212 n. Chr. stand am Wendepunkt zwischen dem monetarisierten Steuersystem des Hohen Kaiserreichs und der auf Zwang und Requisition beruhenden Kriegswirtschaft der Krise des dritten Jahrhunderts. Angesichts eines Militärsoldes, der sich zwischen 197 und 212 n. Chr. mehr als verdoppelt hatte, konnte der severische Staat seinen Haushalt nicht länger allein durch herkömmliche provinziale Grund- und Kopfsteuern oder moderate Silberverschlechterungen ausgleichen. Neben der Ausweitung der bürgerlichen Übertragungssteuern verlagerte die römische Staatskasse des dritten Jahrhunderts die Last der Steuererhebung unmittelbar auf die lokalen städtischen Aristokratien (decuriones oder curiales) durch verpflichtende städtische Dienste (munera) und umging zunehmend die verschlechterte Silbermünze zugunsten direkter militärischer Requisitionen von Getreide, Öl, Wein und Kleidung, die als annona militaris bekannt waren. ^[2]

Die severische Haushaltskrise und der Militärsold#

Der fiskalische Druck, der in der Constitutio Antoniniana gipfelte, hatte seinen Ursprung in den Bürgerkriegen der Jahre 193–197 n. Chr., die Caracallas Vater Septimius Severus auf den Kaiserthron brachten. In der Erkenntnis, dass das Überleben seiner Dynastie vollständig von der Treue der Grenzlegionen abhing, brach Septimius Severus mit einem Jahrhundert der Lohnzurückhaltung, indem er den Grundsold der Legionäre (stipendium) von 300 Denaren im Jahr – dem von Domitian im Jahr 84 n. Chr. festgesetzten Satz – auf etwa 450 oder 500 Denare anhob, während er großzügige Thronbesteigungs- und Feldzugsgeschenke (donativa) in Gold- und Silbermünzen gewährte. Auf dem Sterbebett in Eboracum (York) im Februar 211 n. Chr. riet Severus seinen Söhnen Caracalla und Geta bekanntlich, einträchtig zu bleiben, die Soldaten zu bereichern und alle anderen Menschen zu verachten. ^[3]

Nachdem er Geta im Dezember 211 n. Chr. durch Zenturionen hatte ermorden lassen, erkaufte sich Caracalla sogleich das Stillhalten der Prätorianergarde und der Provinziallegionen, indem er den jährlichen Militärsold um weitere 50 Prozent erhöhte und so den Grundsold eines Legionärs auf etwa 675 bis 750 Denare im Jahr brachte, ergänzt durch ein gewaltiges Donativum. Cassius Dio errechnete, dass Caracallas Solderhöhungen die dauerhaften Staatsausgaben um etwa 70 Millionen Denare (280 Millionen Sesterzen) jährlich erhöhten. Selbst nachdem er die ausgedehnten Besitztümer von Getas angeblichen senatorischen Anhängern eingezogen und den Silbergehalt des Denars auf etwa 50–51 Prozent gesenkt hatte, sahen sich die kaiserliche Staatskasse (fiscus) und die militärische Pensionskasse (aerarium militare) einem akuten strukturellen Defizit gegenüber. ^[4]

Papyrus Gissensis 40 und das Edikt von 212 n. Chr.#

Jahrhundertelang war Caracallas Bürgerrechtsdekret vor allem durch kurze Verweise in der Schrift De Censibus des Juristen Ulpian bekannt (überliefert in Justinians Digesten 1,5,17), die schlicht besagten, dass alle Personen im gesamten römischen Erdkreis durch ein Edikt des Kaisers Antoninus zu römischen Bürgern gemacht worden seien, sowie durch Cassius Dios feindselige senatorische Darstellung. Im Jahr 1901 jedoch erkannten der deutsche Papyrologe Ernst Kornemann und Paul M. Meyer einen in Ägypten erworbenen bruchstückhaften griechischen Text – an der Universitätsbibliothek Gießen als Papyrus Gissensis 40, Kolumne I, katalogisiert – als zeitgenössische Abschrift der Constitutio Antoniniana selbst, erlassen im Jahr 212 n. Chr. ^[5]

In den erhaltenen Zeilen des Papyrus Gissensis 40 erklärt Caracalla seinen Wunsch, den unsterblichen Göttern dafür zu danken, dass sie ihn vor der Verschwörung bewahrt haben, indem er alle Menschen unter seiner Herrschaft als vollwertige Teilnehmer am römischen bürgerlichen und religiösen Leben in die Heiligtümer der Götter führt. Er verleiht daher allen Bewohnern des gesamten bewohnten Erdkreises (oikoumene) den Status römischer Bürger, wobei er jede Art von Gemeinwesen erhält und allein die dediticii ausschließt – einen rechtlich untergeordneten Status, der bestimmte unterworfene barbarische Siedler und entehrte Freigelassene umfasste, die unter Verstoß gegen die Lex Aelia Sentia freigelassen worden waren. In allen Provinzen, von Ägypten und Syrien bis zu Gallien und den Donaugarnisonen, nahmen die neu eingebürgerten Familien den kaiserlichen Familiennamen Marcus Aurelius an, was nach 212 n. Chr. eine unmittelbare epigrafische und papyrologische Welle von „Neuen Aureliern“ in Steuerregistern, Militärlisten und Rechtsverträgen hervorrief. ^[6]

Die Verdoppelung der Vicesima Hereditatium und der Vicesima Libertatis#

Während die religiöse Rhetorik des Papyrus Gissensis 40 die göttliche Majestät betonte, legte Cassius Dio die in der Reform angelegte finanzielle Mechanik offen. Unter dem Prinzipat zahlten die Provinzuntertanen (peregrini) direkte Grundsteuern (tributum soli) und Kopfsteuern (tributum capitis), während die römischen Bürger in Italien nach 167 v. Chr. von der direkten Grundbesteuerung befreit waren. Um sicherzustellen, dass auch die römischen Bürger zu den Kosten der Entlassungsgelder für Veteranen beitrugen, hatte Kaiser Augustus im Jahr 6 n. Chr. das aerarium militare eingerichtet, das hauptsächlich durch die vicesima hereditatium finanziert wurde – eine Steuer von 5 Prozent (ein Zwanzigstel) auf Erbschaften und testamentarische Vermächtnisse römischer Bürger – neben einer älteren 5-Prozent-Steuer auf die Freilassung von Sklaven (vicesima libertatis, aus dem Jahr 357 v. Chr.). ^[7]

Vor 212 n. Chr. galten beide 5-Prozent-Steuern ausschließlich für römische Bürger (oder für von römischen Bürgern freigelassene Sklaven) und ließen damit die große Mehrheit der provinzialen Grundbesitzer, Kaufleute und Bauern unberührt. Zudem befreite die augusteische Erbschaftsteuer kleine Vermögen und Erbschaften, die an nahe Blutsverwandte (etwa Kinder, Eltern und Geschwister) fielen. Nach Cassius Dio (78,9,4–5) führte Caracalla im Jahr 212 n. Chr. eine fiskalische Neuordnung in drei Stoßrichtungen durch: ^[8]

• Universelle Ausweitung der Steuerbemessungsgrundlage: Indem das Edikt allen freien Provinzbewohnern das römische Bürgerrecht verlieh – ohne sie von ihren bestehenden provinzialen Grund- und Kopfsteuern (tributa) zu entbinden –, unterwarf es augenblicklich jedes bedeutende provinziale Vermögen und jede Sklavenfreilassung im ganzen Reich den römischen Erbschafts- und Freilassungsabgaben.
• Verdoppelung des gesetzlichen Satzes von 5 % auf 10 %: Caracalla schaffte den herkömmlichen Satz der vicesima (ein Zwanzigstel, also 5 %) ab und ersetzte ihn durch eine decima (ein Zehntel, also 10 %) sowohl auf Erbschaften und Vermächtnisse als auch auf die förmliche Freilassung von Sklaven.
• Abschaffung der Verwandtschaftsbefreiungen und der steuerfreien Vermächtnisse: Caracalla beseitigte die seit Langem bestehenden Erbschaftsbefreiungen für nahe Verwandte und hob das Recht der Erblasser auf, steuerfreie Vermächtnisse zu hinterlassen, womit auch unmittelbare Erbfolgen innerhalb der neu eingebürgerten provinzialen Eliten den kaiserlichen Prokuratoren sogleich einen Abschlag von 10 Prozent einbrachten.

So unbeliebt waren die verdoppelten 10-Prozent-Sätze und die Aufhebung der Familienbefreiungen bei den besitzenden Schichten, dass sein Nachfolger Macrinus nach Caracallas Ermordung im April 217 n. Chr. den Zuschlag rasch zurücknahm, die Erbschafts- und Freilassungssteuern auf ihren herkömmlichen Satz von 5 Prozent zurückführte und die Befreiungen für nahe Verwandte wieder einführte – auch wenn die durch das Edikt von 212 n. Chr. geschaffene universelle bürgerliche Steuerbemessungsgrundlage dauerhaft bestehen blieb.

Münzverschlechterung und der Aufstieg der Annona Militaris#

Selbst mit Millionen neuer bürgerlicher Steuerzahler konnten die Bareinnahmen mit den militärischen Krisen des dritten Jahrhunderts kaum Schritt halten. Anfang 215 n. Chr. führte Caracalla eine neue Silbermünze ein, den antoninianus (der den Kaiser charakteristischerweise mit einer Strahlenkrone zeigte), der offiziell mit zwei Denaren tarifiert war, obwohl er nur das Gewicht und den Silberwert von etwa 1,5 Denaren enthielt. Als aufeinanderfolgende Kaiser zwischen 235 und 284 n. Chr. gleichzeitig Einfällen des Sasanidenreichs im Osten und germanischer Stämmebünde an Rhein und Donau gegenüberstanden, brach der Silbergehalt des antoninianus von etwa 50 Prozent unter Caracalla auf weniger als 2 Prozent in den 260er-Jahren n. Chr. zusammen.

Da stark verschlechterte Billonmünzen auf den Provinzmärkten an Kaufkraft verloren, brachten Barsteuern, die zu festen Nominalsätzen in Denaren oder Sesterzen bemessen waren, dem Staat einen immer geringeren Realwert ein. Um die Legionen und die kaiserliche Verwaltung vor der Geldentwertung abzuschirmen, weiteten die severischen Kaiser und ihre Nachfolger im dritten Jahrhundert die annona militaris systematisch aus – die Requisition von Lebensmitteln und militärischem Nachschub unmittelbar in Naturalien. Ursprünglich ein unregelmäßiger Kriegsankauf (indictio), bei dem die Provinzgemeinden Getreide, Olivenöl, Wein, Essig, Schweinefleisch, Gerste, Futter, Häute und Textilien zu staatlich festgesetzten Preisen lieferten, entwickelte sich die annona militaris im Laufe des dritten Jahrhunderts zu einer unvergüteten, wiederkehrenden Naturalsteuer, die entlang der militärischen Transitwege und in den Grenzzonen erhoben wurde. Papyri aus dem römischen Ägypten des dritten Jahrhunderts belegen eigens dafür zuständige lokale Beamte (epimeletai und apodektai), die Weizen in Artaben und Wein in Krügen in Empfang nahmen, lagerten und mit abgemessenen Quittungen unmittelbar an die stationierten Militäreinheiten ausgaben.

Decuriones und das Zwangssystem der städtischen Munera#

Um sowohl Barsteuern als auch Naturalrequisitionen ohne eine große besoldete kaiserliche Bürokratie durchzusetzen, stützte sich der römische Staat auf die selbstverwalteten Stadträte (curiae oder bouleutai, die Septimius Severus im Jahr 200 n. Chr. sogar in den ägyptischen Verwaltungshauptstädten einführte). Im ersten und zweiten Jahrhundert n. Chr. waren Sitze in den Stadträten begehrte Ehrenämter, die von wohlhabenden lokalen Grundbesitzern (decuriones oder curiales) innegehabt wurden, die im Austausch gegen gesellschaftliches Ansehen und Rechtsprivilegien freiwillig städtische Bäder, Tempel und Feste finanzierten.

Unter den severischen Juristen – deren Entscheidungen über die städtischen Verpflichtungen das 50. Buch von Justinians Digesten füllen – verhärtete sich die freiwillige bürgerliche Wohltätigkeit zu einer starren Rechtslehre verpflichtender öffentlicher Dienste, die als munera bekannt waren (in den griechischen Provinzen leitourgiai). Die Juristen unterteilten diese Pflichten in munera personalia (verpflichtende Verwaltungsarbeit, etwa die Aufsicht über Straßeninstandsetzungen, die Verwaltung der öffentlichen Poststationen des cursus publicus oder die Begleitung von Steuergetreidekonvois) und munera patrimonii (Lasten, die unmittelbar am persönlichen Vermögen und Grundbesitz eines Ratsherrn hafteten).

Die drückendste dieser vermögensgebundenen Dienstleistungen war die kollektive und persönliche finanzielle Haftung für die Steuererhebung (exactio tributorum und sitonia). Die kaiserlichen Statthalter wiesen jedem Stadtrat eine feste Bemessung an Barabgaben und annona-Requisitionen zu; Gruppen von zehn führenden Ratsherren (decemprimi im Westen, dekaprotoi im griechischen Osten) waren gesetzlich verpflichtet, das volle Soll einzutreiben und etwaige Rückstände aus verlassenem Ackerland, Bauernflucht (anachoresis) oder Ernteausfall aus ihrem eigenen Privatvermögen auszugleichen. Was im Jahr 212 n. Chr. als universelle Vereinheitlichung des römischen Rechtsstatus unter der Constitutio Antoniniana begonnen hatte, legte das institutionelle Fundament für den spätrömischen Fiskalstaat, der später unter Diokletian (reg. 284–305 n. Chr.) kodifiziert wurde und in dem universelles Bürgerrecht universelle Haftung für regelmäßige Naturalbemessungen und erbliche städtische Steuergarantien bedeutete.

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