Der Elf-Aquitaine-Skandal von 1994–2003 und der staatliche Öl-Schwarzgeldfonds Frankreichs

Am 12. November 2003 fällte die 11. Kammer des Strafgerichts von Paris Urteile, die den größten Prozess wegen Unternehmens- und politischer Korruption in der französischen Geschichte nach dem Zweiten Weltkrieg beendeten. Richter Michel Desplan verurteilte Loïk Le Floch-Prigent, den ehemaligen Vorstandsvorsitzenden des staatlich kontrollierten Ölkonzerns Elf Aquitaine, und seinen engsten Mitarbeiter Alfred Sirven zu jeweils fünf Jahren Haft, während der langjährige Afrikabeauftragte des Unternehmens, André Tarallo, eine vierjährige Haftstrafe erhielt. In einem viermonatigen Prozess, in dem 37 Angeklagte untersucht wurden, bewiesen Staatsanwälte und Untersuchungsrichter, dass Spitzenmanager zwischen 1989 und 1993 systematisch etwa 305 Millionen bis 350 Millionen Euro (über 2 Milliarden französische Francs) von Unternehmenskonten abgezweigt hatten. Was 1994 als routinemäßige behördliche Untersuchung einer angeschlagenen französischen Textilgruppe begann, legte letztlich offen, wie Frankreichs Vorzeige-Erdölunternehmen jahrzehntelang als außerbilanzielle Schatzkammer für persönliche Bereicherung, verdeckte Außenpolitik und inländische politische Finanzierung fungiert hatte. ^[1]

Staatliches Öl, Françafrique und die Architektur der außerbilanziellen Finanzierung#

Um zu verstehen, wie Hunderte Millionen Euro aus einem führenden Industriekonzern abgezogen werden konnten, ohne interne Revisionsalarme auszulösen, mussten die Ermittler die geopolitischen Ursprünge von Elf Aquitaine rekonstruieren. Das Unternehmen wurde in den 1960er Jahren vom französischen Staat unter Präsident Charles de Gaulle gegründet, um nach dem Verlust der algerischen Ölfelder die nationale Energieunabhängigkeit zu sichern, und entwickelte sich schnell zum wirtschaftlichen Anker der französisch-afrikanischen Diplomatie im ehemaligen kolonialen Einflussbereich West- und Zentralafrikas. In ölreichen Staaten wie Gabun, Kongo-Brazzaville, Kamerun und Angola fungierte Elf als inoffizieller Arm des französischen Staates, der kommerzielle Förderung mit Nachrichtendienst und politischer Schirmherrschaft verband. Allein Gabun erwirtschaftete zeitweise bis zu drei Viertel der Upstream-Erdölgewinne des Konzerns, während französisches Kapital etwa drei Viertel der ausländischen Investitionen im Land ausmachte.

Um Bohrlizenzen gegenüber amerikanischen und britischen Wettbewerbern zu sichern und die politische Loyalität der regionalen Regierungen aufrechtzuerhalten, unterhielt Elf ein institutionalisiertes System verdeckter „Lizenzgebühren“ und diskretionärer Boni (Abonnements) die für jedes geförderte Barrel Rohöl gezahlt wurden. In seiner Aussage vor dem Pariser Gericht im Jahr 2003 räumte André Tarallo – innerhalb des Unternehmens als „Mr. Africa“ bekannt – ein, dass jährliche Geldtransfers in Höhe von insgesamt etwa 10 bis 15 Millionen Pfund routinemäßig über Schweizer und Liechtensteiner Konten an afrikanische Staatsoberhäupter, darunter Präsident Omar Bongo von Gabun, und deren politische Netzwerke geleitet wurden. Da diese Transfers von aufeinanderfolgenden französischen Regierungen als Angelegenheiten der nationalen Sicherheit und souveränen Diplomatie behandelt wurden, entwickelte Elf einen parallelen Buchhaltungsapparat aus Offshore-Briefkastenfirmen, Treuhandfonds und nummerierten Bankkonten, der vollständig außerhalb der gesetzlichen Unternehmensführung operierte. ^[2]

Die Ära Le Floch-Prigent und Sirven (1989–1993)#

Bis in die späten 1980er Jahre beschränkten sich die geheimen Konten von Elf hauptsächlich auf die afrikanische Öldiplomatie und die Finanzierung inländischer Parteien. Laut der Aussage von Le Floch-Prigent vor Gericht zahlte Elf jährlich mindestens 5 Millionen Euro an Frankreichs große politische Parteien – anfangs bevorzugte man die gaullistische Rechte, bevor Präsident François Mitterrand nach seinem Machtantritt 1981–1982 anwies, dass die Großzügigkeit des Unternehmens über das gesamte politische Spektrum verteilt werden solle. Als Mitterrand jedoch im Juni 1989 Loïk Le Floch-Prigent zum Vorsitzenden von Elf Aquitaine ernannte, änderten sich Umfang und Charakter des außerbilanziellen Systems dramatisch. ^[3]

Le Floch-Prigent setzte Alfred Sirven als Direktor für allgemeine Angelegenheiten ein und machte ihn damit faktisch zum Kontrolleur des geheimen Finanznetzwerks des Konzerns. Durch die Tätigkeit über Elf Aquitaine International (EAI) in Genf und ein Geflecht von Briefkastenfirmen, die in der Schweiz, Liechtenstein, Luxemburg, Monaco, Österreich und auf den Britischen Jungferninseln registriert waren, verwandelte Sirven den verdeckten Provisionsmechanismus in einen Mehrzweck-Schwarzgeldfonds. In ihrer 1.045-seitigen Anklageschrift, die durch 44.000 Seiten an Beweisunterlagen gestützt wurde, dokumentierten die Untersuchungsrichter, wie Führungskräfte Beratungsgebühren und Maklerprovisionen bei legitimen industriellen Akquisitionen aufblähten und die Schmiergelder dann auf Offshore-Konten umleiteten. ^[4]

Anstatt ausschließlich geopolitischen Zielen zu dienen, wurden riesige Summen abgezweigt, um luxuriöse persönliche Immobilien, Schmuck, Kunstkäufe und private Abfindungen zu finanzieren. Als Le Floch-Prigent sich von seiner Frau Fatima Belaïd scheiden ließ, wurden Firmengelder heimlich mobilisiert, um ihr 4,6 Millionen Euro im Austausch für ihr Schweigen über die illegalen Praktiken des Konzerns zu zahlen – eine Transaktion, für die Belaïd später verurteilt und zu drei Jahren Gefängnis (zwei davon auf Bewährung) sowie einer Geldstrafe von 1 Million Euro verurteilt wurde. In einem weiteren berüchtigten Strang der Affäre wurde der ehemalige französische Außenminister Roland Dumas 2001 zusammen mit seiner ehemaligen Geliebten Christine Deviers-Joncour strafrechtlich verfolgt, die auf eine fiktive Gehaltsliste von Elf gesetzt worden war und etwa 64 Millionen Francs an Provisionen erhalten hatte – angeblich, um Dumas dazu zu bewegen, den Verkauf von sechs Fregatten der Lafayette-Klasse durch das staatliche Unternehmen Thomson-CSF an Taiwan im Jahr 1991 zu genehmigen. Obwohl Dumas im Mai 2001 in erster Instanz verurteilt wurde, hob das Pariser Berufungsgericht sein Urteil im Januar 2003 später auf, während es die weiter gefassten Feststellungen zur Veruntreuung von Firmengeldern durch die Führungskräfte von Elf aufrechterhielt. ^[5]

Ertoil und die Übernahme der Leuna-Raffinerie 1992#

Die größten einzelnen Abzweigungen von Unternehmenskapital fanden nicht in Afrika statt, sondern innerhalb der Europäischen Union durch zwei bedeutende Downstream-Expansionsgeschäfte in Spanien und im wiedervereinigten Deutschland. Im Jahr 1991 versuchte Elf, seine Präsenz in der iberischen Raffinerie- und Vertriebsbranche durch die Übernahme des spanischen Ölunternehmens Ertoil auszubauen.Um die Transaktion durchzusetzen, leitete Elf fast 40 Millionen Pfund (über 300 Millionen Francs) an verdeckten Vermittlungsgebühren über internationale Zwischenhändler weiter – Gelder, von denen Ermittler vermuteten, dass sie teilweise an spanische Politiker zurückflossen und als „Begleitmaßnahmen“ auf den Offshore-Konten von Elf-Führungskräften landeten.Ein noch größerer finanzieller Aderlass begleitete die Privatisierung des ehemaligen ostdeutschen staatlichen Ölsektors im Juli 1992. ^[6]

Nach der deutschen Wiedervereinigung suchte die deutsche Privatisierungsbehörde (Treuhandanstalt) einen industriellen Käufer, der das weitläufige Minol-Tankstellennetz in ganz Ostdeutschland übernehmen und eine modernisierte Ölraffinerie in Leuna in Sachsen-Anhalt errichten sollte. Am 4. September 1992 genehmigte die Europäische Kommission den Zusammenschluss förmlich gemäß der EG-Fusionskontrollverordnung Nr. 4064/89 und billigte das von Elf Aquitaine und dem deutschen Mischkonzern Thyssen Handelsunion AG geführte Joint Venture zur Übernahme der rund 1.000 Tankstellen von Minol sowie des Raffineriekomplexes Leuna. ^[7]

Hinter der öffentlichen Feier der deutsch-französischen industriellen Zusammenarbeit, die von Präsident Mitterrand und Bundeskanzler Helmut Kohl propagiert wurde, warnten die internen technischen Ingenieure von Elf, dass das Leuna-Raffinerieprojekt kommerziell nicht tragfähig sei. Dennoch setzten sich die politischen Direktiven aus Paris und Bonn durch, und das parallele Netzwerk von Elf zahlte etwa 30 Millionen Pfund (256 Millionen Französische Franc) an geheimen Lobby-Provisionen an Vermittler, darunter den deutschen Lobbyisten Dieter Holzer und den französischen Drahtzieher André Guelfi. Spätere gerichtliche Untersuchungen ergaben, dass diese Provisionen in keinem Zusammenhang mit echten Ingenieurs- oder Beratungsleistungen standen, sondern über Schweizer und Liechtensteiner Konten flossen, um Unternehmensinsider und politische Vermittler zu bereichern. ^[8]

Eva Jolys Untersuchung und die Entflechtung des Netzwerks#

Die Entflechtung des Finanzimperiums von Elf begann 1994 fast zufällig, nachdem Le Floch-Prigent 1993 bei Elf vor der Privatisierung des Unternehmens im Jahr 1994 durch Philippe Jaffré ersetzt worden war. Die französische Börsenaufsichtsbehörde, die Commission des Opérations de Bourse (COB), verwies verdächtige Finanztransfers im Zusammenhang mit der insolventen Textilfirma Bidermann – die hunderte Millionen Francs an unerklärlichen Rettungssubventionen von Elf erhalten hatte – an die Pariser Finanzstaatsanwaltschaft. Der Fall wurde der in Norwegen geborenen Untersuchungsrichterin Eva Joly zugewiesen, der sich später die Richter Laurence Vichnievsky und Renaud Van Ruymbeke anschlossen.

Unter ständigem Polizeischutz und angesichts von Morddrohungen, Einbrüchen in ihr Büro und massiver Behinderung durch politische Behörden weigerte sich Joly, ihre Untersuchung auf die Bidermann-Textilkredite zu beschränken. Durch die Sicherung der gerichtlichen Zusammenarbeit mit Schweizer Magistraten – allen voran dem Genfer Staatsanwalt Bernard Bertossa und dem Untersuchungsrichter Paul Perraudin – durchbrach Joly das Schweizer Bankgeheimnis und verfolgte die Bidermann-Zahlungen bis zur Genfer Tochtergesellschaft von Elf und Sirvens Offshore-Konten zurück. Als sich die Untersuchung 1997 zuspitzte, floh Alfred Sirven aus Frankreich auf die Philippinen, wo er fast vier Jahre lang auf der Flucht blieb, bevor er im Februar 2001 in Manila verhaftet wurde, wobei er bekanntermaßen auf dem Rollfeld seine Handy-SIM-Karte verschluckte, um die Ermittler daran zu hindern, seine Kontaktliste zu lesen.

Das Pariser Urteil von 2003 und die Folgen für die Unternehmensführung#

Als der Hauptstrafprozess im März 2003 in Paris eröffnet wurde, stellte er das gesamte Nachkriegsmodell des französischen Staatskapitalismus auf den Prüfstand. Während der gesamten Anhörungen blieb Le Floch-Prigent dabei, dass der Élysée-Palast von den geheimen Zahlungen wusste, während Tarallo argumentierte, dass es sich bei den afrikanischen Konten um souveräne Instrumente und nicht um persönliche Veruntreuung handelte. Richter Michel Desplan und das Pariser Gericht wiesen die Verteidigung des Staatsnotstands zurück und entschieden, dass Le Floch-Prigent die primäre persönliche Verantwortung für die Plünderung von Unternehmensvermögen trug und dass sowohl Sirven als auch Tarallo riesige Summen auf private Konten und in Luxusresidenzen umgeleitet hatten.

Von den 37 Angeklagten wurden 30 am 12. November 2003 verurteilt. Neben der fünfjährigen Haftstrafe und der Geldstrafe von 375.000 € gegen Le Floch-Prigent, der fünfjährigen Haftstrafe und der Geldstrafe von 1 Million € gegen Sirven sowie der vierjährigen Haftstrafe und der Geldstrafe von 2 Millionen € gegen Tarallo verurteilte das Gericht zwei Schweizer Finanzvermittler wegen Geldwäsche von Elf-Geldern und ordnete zivilrechtliche Rückzahlungen in Höhe von Hunderten Millionen Euro an TotalFinaElf an, das Elf Aquitaine im Jahr 2000 übernommen hatte. Wie Transparency International nach dem Urteil feststellte, bewies die Staatsanwaltschaft, dass eine unabhängige Justiz und die grenzüberschreitende Zusammenarbeit mit den Schweizer Behörden die tief verwurzelte Straflosigkeit von Staat und Unternehmen zerschlagen konnten. Im Zuge des Skandals verschärfte Frankreich die Durchsetzung des OECD-Übereinkommens zur Bekämpfung der Bestechung, schaffte die steuerliche Absetzbarkeit von Bestechungsgeldern im Ausland ab und beendete die Ära, in der staatlich kontrollierte Industriegiganten legal undurchsichtige diplomatische Schmiergeldfonds betreiben konnten.

Theoretischer & Bilanzieller Transmissionsmechanismus#

Nach der Kindleberger-Minsky-Hypothese finanzieller Instabilität (Kindleberger, 1978; Minsky, 1986) sowie Irving Fishers (1933) Schuldendeflationstheorie entstehen systemische Marktkrisen, wenn Kreditexpansion die Bilanzstrukturen von abgesicherter Finanzierung (Hedge Finance) zu spekulativer und Ponzi-Finanzierung verschiebt.

Sobald steigende Refinanzierungskosten den Preisanstieg stoppen, erzwingen Nachschusspflichten (Margin Calls) Notverkäufe, die über sinkende Sicherheitenwerte eine Schuldendeflationsspirale im Bankensystem auslösen.

Quellen und weiterführende Literatur#

1. Jon Henley, " Gigantischer Schmiergeldskandal endet mit Haftstrafen für ehemalige Elf-Ölchefs," The Guardian, 13.11.2003. Historische & Finanzielle Referenz
2. Jon Henley, " Frankreich verfolgt im Elf-Skandal das große Ganze," The Guardian, 02.06.2001. Historische & Finanzielle Referenz
3. Kommission der Europäischen Gemeinschaften, " Fall Nr. IV/M.235 – Elf Aquitaine Thyssen / Minol: Verordnung (EWG) Nr. 4064/89 Fusionskontrollverfahren," Europäische Kommission, 04.09.1992. Internationale Finanzinstitution
4. Transparency International, " Der Elf-Prozess: ein Sieg über die Straflosigkeit," Transparency International, 13.11.2003. Historische & Finanzielle Referenz
5. Jon Henley, " Dumas vor Gericht als Symbol für französische Korruption," The Guardian, 22.01.2001. Historische & Finanzielle Referenz
6. SWI swissinfo.ch, " Zwei Schweizer im Korruptionsskandal schuldig gesprochen," SWI swissinfo.ch, 12.11.2003. Historische & Finanzielle Referenz
7. Irving Fisher — "The Debt-Deflation Theory of Great Depressions," Econometrica 1, no. 4 (FRASER Federal Reserve Archive, 1933): 337–357 Zentralbank / Währungsbehörde
8. Charles P. Kindleberger & Robert Z. Aliber — Manias, Panics, and Crashes: A History of Financial Crises (Palgrave Macmillan) Wissenschaftliche Fachpublikation

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