Irans Banken-Megaskandale: Bank Saderat, der 2,6-Milliarden-Dollar-Betrug der Aria-Gruppe und Babak Zanjani

In den drei Jahrzehnten nach dem Iran-Irak-Krieg wurde der staatlich dominierte Bankensektor des Iran und die parastaatlichen Stiftungen wiederholt von eskalierenden Finanzskandalen erschüttert, die offenbarten, wie politische Schirmherrschaft, revolutionäre Stiftungen (bonyads), und die Umgehung internationaler Sanktionen die internen Bankkontrollen untergruben. Drei wegweisende Strafverfahren zeichnen die Entwicklung des postrevolutionären iranischen Unternehmensbetrugs in immer größerem Ausmaß nach: die Veruntreuung von 123 Milliarden Rial (und über 1.230 Milliarden Rial an Bruttoscheckumsätzen) bei der Bank Saderat durch den Geschäftsmann Fazel Khodadad und Morteza Rafighdoost im Jahr 1995; die Entdeckung eines gefälschten Akkreditivsystems im Wert von 30.000 Milliarden Rial (2,6 Milliarden US-Dollar) im September 2011, das von dem Industriellen Mahafarid Amir-Khosravi bei der Bank Saderat und der Bank Melli orchestriert wurde; sowie das Strafverfahren gegen den milliardenschweren Mittelsmann Babak Zanjani von 2013 bis 2016, dem das Erdölministerium vorwarf, 2,7 Milliarden Euro (fast 3 Milliarden US-Dollar) aus sanktionierten iranischen Rohölverkäufen zurückgehalten zu haben. ^[1]

Fazel Khodadad, Morteza Rafighdoost und die Veruntreuung bei der Bank Saderat 1995#

Während der Wiederaufbauära nach dem Krieg unter Präsident Akbar Hashemi Rafsanjani (1989–1997) operierten Irans staatliche Geschäftsbanken unter schwerwiegenden administrativen Verzerrungen, darunter mehrere offizielle und freie Wechselkurse, unterdrückte Kreditobergrenzen und starker Druck, Unternehmen entgegenzukommen, die mit revolutionären Stiftungen verbunden waren.Zu den mächtigsten parastaatlichen Konglomeraten des Landes gehörte die Stiftung der Unterdrückten und Behinderten (Bonyad Mostazafan va Janbazan ), geleitet vom ehemaligen Minister der Islamischen Revolutionsgarde (IRGC), Mohsen Rafighdoost. ^[2]

Ab Oktober 1991 ging Mohsen Rafighdoosts jüngerer Bruder, Morteza Rafighdoost – der im Vorstand eines mit der Stiftung verbundenen Chemieunternehmens saß und das Komitee der Imam-Chomeini-Hilfe im Teheraner Evin-Gefängnis leitete – eine finanzielle Partnerschaft mit dem privaten Händler Fazel (Fadhil) Khodadad ein. Das Paar kultivierte Ebrahimets Aria und Abu Taleb Ebrahimi, Filialleiter und Verrechnungsangestellte der Filiale 207 der staatlichen Bank Saderat Iran im Norden Teherans. Unter Ausnutzung manueller Verzögerungen bei der bankinternen Scheckverrechnung schrieben die Filialbeamten wiederholt ungedeckte Schecks gut, die von Khodadad und Morteza Rafighdoost ausgestellt wurden, bevor die Gelder von den Gegenpartei-Banken eingezogen wurden. ^[3]

Über einen Zeitraum von fünfzehn Monaten zwischen Ende 1991 und Anfang 1993 rotierten Khodadad und Rafighdoost etwa 1.230 Milliarden Rial durch Scheckbetrug über die Filiale 207, wobei sie eine von der Staatsanwaltschaft auf 123 Milliarden Rial bezifferte Nettosumme unterschlugen (entspricht etwa 40 bis 70 Millionen US-Dollar zu den damaligen freien Marktwechselkursen oder weitaus mehr zum überbewerteten offiziellen Wechselkurs). Die abgezweigte Liquidität wurde für Spekulationen mit Fremdwährungen, Goldmünzen, Immobilien in Teheran und importierten Waren verwendet. Als Inspektoren der Zentralbank und der Bank Saderat schließlich die Lücke in den Konten der Filiale 207 aufdeckten, machte die politische Sensibilität des Namens Rafighdoost den Prozess vor dem Islamischen Revolutionsgericht in Teheran zu einer nationalen Sensation. ^[4]

Im November 1995 bestätigte der Oberste Gerichtshof des Iran die Urteile des Revolutionsgerichts. Fazel Khodadad wurde als „Verderber auf Erden“ (mofsed-e-fil-arz), zur Rückerstattung verpflichtet, zu 149 Peitschenhieben verurteilt und am 22. November 1995 im Evin-Gefängnis durch Erhängen hingerichtet – er war damit der erste wegen Bankbetrugs hingerichtete Wirtschaftsstraftäter in der Islamischen Republik. Im Gegensatz dazu blieb Morteza Rafighdoost die Todesstrafe erspart; er wurde zusammen mit dem ehemaligen Bankangestellten Abu Taleb Ebrahimi zu lebenslanger Haft verurteilt, was in der Öffentlichkeit anhaltenden Zynismus auslöste, als Rafighdoost Hafturlaub gewährt wurde und er schließlich nach etwa acht Jahren Haft begnadigt wurde. ^[5]

Mahafarid Amir-Khosravi und der 2,6-Milliarden-US-Dollar-Akkreditivbetrug von 2011#

Sechzehn Jahre nach der Hinrichtung von Khodadad stand die Bank Saderat erneut im Zentrum eines unendlich größeren Finanzbetrugs, der die Affäre von 1995 nominal in Rial ausgedrückt um das Zweihundertfache in den Schatten stellte. Während der Amtszeit von Präsident Mahmoud Ahmadinedschad (2005–2013) startete die iranische Regierung eine ehrgeizige Privatisierungskampagne gemäß Artikel 44 der Verfassung und wies gleichzeitig staatliche Banken an, inländischen Industriegruppen günstige Kredite zu gewähren. In dieses Umfeld trat Mahafarid Amir-Khosravi – weithin bekannt unter seinem geschäftlichen Alias Amir Mansour Aria –, der seine Karriere Mitte der 2000er Jahre mit dem Betrieb von Viehimport- und Mineralwasserunternehmen im Norden des Iran begonnen hatte. ^[6]

Zusammen mit seinen vier Brüdern gründete Amir-Khosravi die Aria Investment Development Company, ein weit verzweigtes Holding-Konglomerat, das mehr als fünfunddreißig Tochtergesellschaften umfasste. Ab 2007 nahm die Aria Group eine Firmenfiliale der Bank Saderat im südlichen Stahl- und Ölzentrum Ahvaz in der Provinz Chuzestan ins Visier. Durch die Bestechung von Filialleitern und regionalen Führungskräften der Bank Saderat in Ahvaz arrangierte die Aria Group die Ausstellung hunderter inländischer Sicht- und Terminkreditbriefe (LCs), die durch gefälschte Projektrechnungen und nicht existierende Sicherheiten gedeckt waren. ^[7]

Sobald eine Filiale der Bank Saderat ein Akkreditiv im Namen einer Tochtergesellschaft der Aria Group zugunsten eines anderen Aria-Tochterunternehmens abgestempelt und garantiert hatte, brachten die Stellvertreter von Amir-Khosravi diese nicht verbuchten, von der Staatsbank garantierten Akkreditive zu sieben anderen großen iranischen Finanzinstituten – vor allem zur Bank Melli Iran (der größten Geschäftsbank des Landes), zur Bank Sepah, zur Bank Refah und zur Bank Mellat – und diskontierten sie vor Fälligkeit gegen sofortige Barzahlung bei Abschlagsprovisionen von 12 bis 18 Prozent. Als frühere Akkreditive fällig wurden, bestach die Aria Group einfach die Bankiers in Ahvaz, damit diese noch größere gefälschte Akkreditive in einer klassischen Ponzi-Struktur ausstellten. ^[8]

Privatisierungsplünderung, die Flucht von Mahmoud Reza Khavari und die Hinrichtung im Jahr 2014#

Über vier Jahre hinweg, zwischen 2007 und August 2011, wuchs das Volumen der von der Aria Group diskontierten betrügerischen Akkreditive von zig Milliarden Rial auf erstaunliche 30.000 Milliarden Rial an – zum damaligen Zeitpunkt etwa 2,6 bis 2,8 Milliarden US-Dollar. Im Gegensatz zu herkömmlichen Unterschlagern, die lediglich Bargeld ins Ausland überwiesen, setzte Amir-Khosravi die diskontierten Bankgelder innerhalb des Iran ein, um die Kronjuwelen des staatlichen Privatisierungsprogramms aufzukaufen: Die Aria Group erwarb eine Mehrheitsbeteiligung an der riesigen Khuzestan Steel Company, bedeutenden Eisenbahn- und Zementunternehmen, einem erstklassigen Profifußballverein (Damash Gilan) und eine Lizenz zur Gründung einer der ersten privaten Geschäftsbanken des Iran, der Bank Aria.

Das System flog Ende August und September 2011 auf, als Wirtschaftsprüfer der Zentralbank und interne Prüfer der Bank Saderat weitere Akkreditivdiskontierungen in Ahvaz einfroren. Während sich die Parlamentsfraktionen gegenseitig beschuldigten, welche hochrangigen Beamten der Ahmadinedschad-Regierung Empfehlungsschreiben für die Privatisierungen der Aria Group verfasst hatten, führte der Skandal zur Entlassung der iranischen Bankenführung. Am 27. September 2011 floh Mahmoud Reza Khavari – der Geschäftsführer und Vorstandsvorsitzende der Bank Melli Iran, die große Mengen der ungedeckten Bank Saderat-Papiere der Aria Group diskontiert hatte – von Teheran nach Toronto, Kanada, wo er Luxusimmobilien besaß und die doppelte kanadische Staatsbürgerschaft innehatte. Er reichte seinen Rücktritt per Fax ein und blieb für iranische Gerichte sowie für Interpol-Red-Notices unerreichbar.

Nach einer umfassenden gerichtlichen Untersuchung gegen siebenundsechzig Angeklagte wurden vier Personen wegen „Verbreitung von Korruption auf Erden“ zum Tode verurteilt. Am 24. Mai 2014 wurde Mahafarid Amir-Khosravi im Evin-Gefängnis durch Erhängen hingerichtet, während zahlreiche Bankmanager, ehemalige stellvertretende Minister und Unternehmensfunktionäre zu Haftstrafen zwischen zehn Jahren und lebenslänglich verurteilt wurden.

Babak Zanjani und der Prozess um die Umgehung von Ölsanktionen in Höhe von 2,7 Milliarden Euro#

Selbst während die Angeklagten der Aria Group vor Gericht standen, führten verschärfte Sanktionen der Vereinigten Staaten und der Europäischen Union gegen die iranische Zentralbank, den Zugang zum SWIFT-Nachrichtensystem und Rohölexporte in den Jahren 2011–2012 zu einem dritten, transnationalen Finanzskandal. Abgeschnitten von konventioneller internationaler Handelsfinanzierung und Abwicklungskanälen für Öltanker, autorisierten das Erdölministerium und die Zentralbank der Ahmadinedschad-Regierung private Vermittler – im Iran bekannt als „Sanktionsumgehung“ (dor zadan-e tahrim) Agenten – um iranisches Rohöl auf globalen Spotmärkten zu verkaufen und Devisenerlöse über Offshore-Scheinfirmennetzwerke zu repatriieren.

Der prominenteste dieser staatlich sanktionierten Mittelsmänner war Babak Morteza Zanjani, ein extravaganter Geschäftsmann aus Teheran in seinen späten Dreißigern, der die in Dubai und der Türkei ansässige Sorinet Group leitete, ein Konglomerat aus rund fünfundsechzig Unternehmen, das Kosmetik, Luftfahrt (Qeshm Airlines), Gastgewerbe, Immobilien und Finanzdienstleistungen umfasste. Unter Nutzung der in Malaysia ansässigen First Islamic Investment Bank (FIIB) und einer verbundenen Bank in Tadschikistan sowie von Scheinfirmen in den Vereinigten Arabischen Emiraten und der Türkei schloss Zanjani Verträge mit der National Iranian Oil Company (NIOC) und deren in Hongkong registrierter Tochtergesellschaft Naftiran Intertrade Company (NICO) ab, um Millionen Barrel iranischen Rohöls und Kondensats zu vermarkten sowie Deviseneinlagen im Namen iranischer Staatsbanken zu halten.

Sowohl das US-Finanzministerium als auch die Europäische Union setzten Zanjani sowie seine Sorinet- und FIIB-Einheiten zwischen Dezember 2012 und April 2013 auf internationale Sanktionslisten, weil sie im Namen iranischer Ölbehörden Milliarden von Dollar bewegten. Doch nachdem Präsident Hassan Rouhani im August 2013 sein Amt antrat und Atomverhandlungen mit westlichen Mächten aufnahm, prüfte das neue Erdölministerium die Offshore-Forderungen der NIOC und stellte fest, dass Zanjani es versäumt hatte, 2,7 Milliarden Euro (etwa 2,8 bis 3 Milliarden US-Dollar) an Erlösen aus Öllieferungen an sein Netzwerk zu überweisen, und sich stattdessen auf nicht verifizierte oder gefälschte Auslandsüberweisungsaufträge stützte.

Zanjani wurde am 30. Dezember 2013 verhaftet und stand Ende 2015 in einem im Fernsehen übertragenen Verfahren vor der 15. Kammer des Revolutionsgerichts von Teheran vor Gericht. Obwohl Zanjani vor Gericht aussagte, dass Sanktionen seine ausländischen Bankkanäle eingefroren und ihn daran gehindert hätten, die Gelder nach Teheran zu überweisen, wurde er am 6. März 2016 wegen „Verbreitung von Korruption auf Erden“ durch Betrug am Ölministerium verurteilt, zum Tode verurteilt und zur vollständigen Rückerstattung zuzüglich einer gesetzlichen Geldstrafe von einem Viertel verurteilt. Obwohl der Oberste Gerichtshof des Iran sein Todesurteil im Dezember 2016 bestätigte, setzten die Justizbehörden Zanjanis Hinrichtung mehr als sieben Jahre lang immer wieder aus, während Geheimdienst- und Zentralbankteams verhandelten, um seine inländischen Immobilien und ausländischen Vermögenswerte zu lokalisieren und zu beschlagnahmen – was im April 2024 gipfelte, als die iranische Justiz bekannt gab, dass genügend ausländische Vermögenswerte repatriiert worden seien, um Zanjanis Todesurteil in eine zwanzigjährige Haftstrafe umzuwandeln.

Theoretischer & Bilanzieller Transmissionsmechanismus#

Nach der Kindleberger-Minsky-Hypothese finanzieller Instabilität (Kindleberger, 1978; Minsky, 1986) sowie Irving Fishers (1933) Schuldendeflationstheorie entstehen systemische Marktkrisen, wenn Kreditexpansion die Bilanzstrukturen von abgesicherter Finanzierung (Hedge Finance) zu spekulativer und Ponzi-Finanzierung verschiebt.

Sobald steigende Refinanzierungskosten den Preisanstieg stoppen, erzwingen Nachschusspflichten (Margin Calls) Notverkäufe, die über sinkende Sicherheitenwerte eine Schuldendeflationsspirale im Bankensystem auslösen.

Quellen und weiterführende Literatur#

1. Abdorrahman Boroumand Center for Human Rights in Iran, „Fazel Khodadad: Der Fall der Bank Saderat-Veruntreuung von 1995,“ Abdorrahman Boroumand Center, 22.11.1995. Historische & Finanzielle Referenz
2. World Corporal Punishment Research / Reuters Archive, „Oberster Gerichtshof des Iran bestätigt Todesurteil im Bank Saderat-Veruntreuungsskandal,“ Corpun Archive (Reuters), 14.11.1995. Historische & Finanzielle Referenz
3. Voice of America, " Iran hängt Milliardär wegen 2,6-Milliarden-Dollar-Bankbetrugs," Voice of America, 24.05.2014. Historische & Finanzielle Referenz
4. The Guardian, " Iranischer Milliardär Babak Zanjani wegen Veruntreuung zum Tode verurteilt," The Guardian, 06.03.2016. Historische & Finanzielle Referenz
5. Radio Free Europe / Radio Liberty, " Vom Tellerwäscher zum Millionär zum Todeskandidaten: Aufstieg und Fall eines iranischen Milliardärs," RFE/RL, 07.03.2016. Historische & Finanzielle Referenz
6. CBS News, " Irans Oberster Gerichtshof bestätigt Todesurteil gegen den milliardenschweren Geschäftsmann Babak Zanjani," CBS News, 03.12.2016. Historische & Finanzielle Referenz
7. Irving Fisher — "The Debt-Deflation Theory of Great Depressions," Econometrica 1, no. 4 (FRASER Federal Reserve Archive, 1933): 337–357 Zentralbank / Währungsbehörde
8. Charles P. Kindleberger & Robert Z. Aliber — Manias, Panics, and Crashes: A History of Financial Crises (Palgrave Macmillan) Wissenschaftliche Fachpublikation

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